de bloeiende startup ecosystem of Amsterdam wordt aangetrokken door veel ondernemers, zowel beginnende als doorgewinterde, om hun te lanceren startups in de stad. Volgens de laatste Startup Heatmap Europe-rapport, Amsterdam was in 2020 de derde meest aantrekkelijke stad van Europa om een bedrijf te starten. In 2019 stond de stad op de 5e plaats. Dit is gebaseerd op een enquête die de Top 50 steden onthult waar oprichters een bedrijf zouden willen starten als ze vrij konden kiezen.
Echter, het starten van een startup in een nieuwe stad/land is geen gemakkelijke taak. Het vereist een zorgvuldige planning en ervoor zorgen dat u de protocollen en voorschriften van het land volgt. Zodra u weet of u wettelijk gerechtigd bent om een bedrijf te starten in Nederland, voltooit u de juridische bedrijfsstructuur (rechtsvorm) van uw bedrijf — bedrijfsstructuren zonder rechtspersoonlijkheid of rechtsvormen met rechtspersoonlijkheid — vergrendeld de naam en de ideale locatie voor uw bedrijf, moet u uw bedrijf inschrijven bij de KvK (Kamer van Koophandel), de Nederlandse Kamer van Koophandel. Alles over de aanmeldprocedure, kosten etc. vind je hier.
Zodra uw onderneming is ingeschreven in het Handelsregister, geeft KVK uw gegevens door aan de Nederlandse Belastingdienst (Belastingdienst). Een goed begrip van het Nederlandse belastingstelsel is absoluut noodzakelijk voordat u uw bedrijf start Amsterdam. Hier zijn enkele belangrijke dingen die u in gedachten moet houden voordat u een startup in Amsterdam, met input van Jaap Vos, oprichter van Riverlane Fiscaal juristen, an Amsterdamgevestigd fiscaal advocatenkantoor. Riverlane is lid van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs (NOB).
Aanmelden bij de Belastingdienst
Think Zaken.gov.nl, “Besloten vennootschappen en naamloze vennootschappen moeten zich inschrijven via een notaris. De notaris regelt namens u de inschrijving bij de Belastingdienst. Doet u zaken in Nederland, maar is uw bedrijf niet permanent gevestigd in Nederland? Dan hoeft u zich mogelijk alleen te registreren bij de Belastingdienst.”
De juiste belasting
Om u in te schrijven bij de Belastingdienst vult u het inschrijvingsformulier buitenlands bedrijf. De Belastingdienst stelt na analyse van uw gegevens vast welke belastingen u moet betalen. Denk hierbij aan inkomstenbelasting, omzetbelasting, vennootschapsbelasting, loonbelasting.
Aanmelden als werkgever
Voordat u uw werknemers in dienst neemt, aanmelden als werkgever voor de sociale zekerheid bij de Belastingdienst is vereist. “Je krijgt dan een loonheffingsnummer en verschillende formulieren die je moet invullen. Het loonheffingsnummer is relevant voor de jaarlijkse aangifte loonheffingen en de communicatie met de Belastingdienst”, aldus Business.gov.nl.
De 30% -regel
Volgens Fox moeten als werkgever de twee fiscale regels centraal staan AmsterdamGebaseerde startupHoud wel rekening met de 30%-regeling en een subsidie op het loon genaamd WBSO. Internationale werknemers die vanuit het buitenland zijn geworven voor een functie in Nederland kunnen in aanmerking komen voor de 30%-regeling. Volgens Iamsterdamis de 30%-vergoedingsregeling (ook wel 30%-regeling genoemd) een belastingvoordeel voor kennismigranten die voor een bepaalde arbeidsfunctie naar Nederland verhuizen. Als aan de voorwaarden is voldaan, kan de werkgever een belastingvrije vergoeding toekennen ter hoogte van 30% van het brutoloon dat aan de loonheffing is onderworpen. Werknemers die na 30 januari 1 de 2019%-regeling aanvragen, krijgen de uitkering voor 5 jaar.
De WBSO-regeling
Bedrijven die speur- en ontwikkelingswerk (Speur- en Ontwikkelingswerk, S&O of R&D) uitvoeren, kunnen in aanmerking komen voor vergoeding van loonkosten en bijkomende kosten op grond van de WBSO. Volgens de Nederland Enterprise AgentschapDe Nederlandse overheid kent jaarlijks het WBSO-budget toe als onderdeel van het Belastingplan. Voor 2020 was het WBSO-budget € 1,281 miljoen. f uw bedrijf is een startup en u hebt een S&O-verklaring startersuitkering gekregen, dan kunt u mogelijk gebruik maken van de gewoonteloonregeling of het aandelenoptieprogramma voor startups.
Belastingregelingen voor startende ondernemers
Ook biedt de Nederlandse overheid diverse fiscale voordelen en regelingen voor startende ondernemers. Bent u een nieuwe onderneming gestart in Nederland en bent u in Nederland belastingplichtig voor de inkomstenbelasting? Dan kunt u in aanmerking komen voor startersaftrek. Dit is onderdeel van de ondernemersaftrek (ondernemersaftrek). Door gebruik te maken van deze faciliteit betaalt u minder belasting. Dit is omdat het je is toegestaan een vast bedrag aftrekken van uw jaarlijkse brutowinst.
Ondernemersvergoeding
Volgens Business.gov.nl kunnen ondernemers in Nederland in aanmerking komen voor de ondernemersaftrek. Afgetrokken van de winst zodat de ondernemer minder belasting hoeft te betalen, zijn in de ondernemersaftrek onder meer begrepen: ondernemersaftrek, belastingaftrek startersaftrek (verhoogde ondernemersaftrek), meewerkaftrek, S&O-aftrek (WBSO), stakingsaftrek en heffingskorting tegemoetkoming voor startende ondernemingen bij arbeidsongeschiktheid. Het maximumtarief voor de ondernemersaftrek is 46 procent. Hier is hoe u deze kunt aanvragen.
Innovatiebox
Fox heeft het ook over een speciaal regime voor innovatieve bedrijven, de zogenaamde innovatie doos. De innovatiebox, geïntroduceerd door de Nederlandse overheid, helpt innovatieve activiteiten fiscaal te stimuleren. Het is een speciale tariefbox op uw aangifte vennootschapsbelasting, waarmee u minder vennootschapsbelasting hoeft te betalen.
Vennootschapsbelasting
Volgens Fox, eens een startup is aan het inlopen Amsterdammoet het vennootschapsbelasting betalen, die momenteel 15 procent bedraagt over winst tot € 245,000 en 25 procent over winst boven € 245,000.
Bent u ondernemer?
Om gebruik te kunnen maken van de fiscale aftrekregelingen voor startende ondernemingen, moet de Belastingdienst u als ondernemer beschouwen. Dit kan worden gecontroleerd hier.