El próspero startup ecosystem of Amsterdam atrae a muchos empresarios, tanto principiantes como experimentados, para lanzar su startups en la ciudad. Según lo último Startup Informe Heatmap Europa, Amsterdam fue la tercera ciudad más atractiva de Europa para iniciar una empresa en 2020. En 2019, la ciudad ocupó la quinta posición. Esto se basa en una encuesta que revela las 5 ciudades principales donde a los fundadores les gustaría iniciar una empresa si pudieran elegir libremente.
Sin embargo, iniciar un startup en una nueva ciudad/país no es una tarea fácil. Requiere una planificación cuidadosa y asegurarse de seguir los protocolos y regulaciones del país. Una vez que averigüe si tiene derecho legal a iniciar un negocio en los Países Bajos, finalice la estructura comercial legal (rechtsvorm) de su empresa: estructuras comerciales no incorporadas (Rechtvormen zonder rechtspersoonlijkheid) o estructuras comerciales incorporadas (Rechtvormen met rechtspersoonlijkheid), bloqueadas el nombre y la ubicación ideal para su empresa, deberá registrar su empresa en la KvK (Kamer van Koophandel), la Cámara de Comercio holandesa. Puede encontrar todo sobre el procedimiento de registro, costos, etc, aquí.
Una vez que su empresa esté inscrita en el Registro Mercantil, KVK transmitirá sus datos al Administración Holandesa de Impuestos y Aduanas (Belastingdienst). Es imperativo tener una sólida comprensión del sistema fiscal holandés antes de iniciar su empresa en Amsterdam. Aquí hay algunas cosas clave que debe tener en cuenta antes de lanzar un startup in Amsterdam, con aportes de jaap zorro, socio fundador de Riverlane Fiscaal juristen, una Amsterdambufete de abogados tributarios. Riverlane es miembro de la Asociación Holandesa de Asesores Fiscales (NOB).
Registrarse en la Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos
Según la Negocios.gov.nl, “Las sociedades limitadas privadas y las sociedades anónimas públicas tienen que registrarse a través de un notario de derecho civil. El notario se encargará del registro en la Administración Tributaria holandesa en su nombre. Si hace negocios en los Países Bajos, pero su empresa no está establecida de forma permanente en los Países Bajos, es posible que solo necesite registrarse en la Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos”.
El impuesto correcto
Para registrarse en la Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos, debe completar el formulario de registro de empresa extranjera. La Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos, al analizar su información, determina los impuestos que debe pagar. Estos incluyen el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el volumen de negocios, el impuesto sobre la renta de las sociedades, el impuesto sobre la nómina.
Registrarse como empleador
Antes de contratar a sus empleados, registrarse como empleador para fines de seguridad social con la Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos. “Luego recibirá un número de impuesto sobre la nómina y varios formularios para completar. El número de impuesto sobre la nómina es relevante para presentar su declaración anual de impuestos sobre la nómina y comunicarse con la Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos”, según Business.gov.nl.
La regla del 30%
Según Fox, como empleador, las dos reglas centradas en los impuestos deben Amsterdam-Basado startupLos que hay que tener en cuenta son la regla del 30% y un subsidio sobre los salarios llamado WBSO. Los empleados internacionales que hayan sido contratados en el extranjero para un puesto en los Países Bajos pueden ser elegibles para la regla fiscal del 30 %. De acuerdo a Iamsterdam, la regla de reembolso del 30 % (también conocida como facilidad del 30 %) es una ventaja fiscal para los inmigrantes altamente calificados que se trasladan a los Países Bajos para un puesto de trabajo específico. Cuando se cumplen las condiciones necesarias, el empleador puede otorgar una desgravación libre de impuestos equivalente al 30% del salario bruto sujeto al impuesto sobre la nómina holandés. Los empleados que soliciten la regla del 30% después del 1 de enero de 2019, reciben el beneficio por 5 años.
El esquema WBSO
Las empresas que llevan a cabo trabajos de investigación y desarrollo (Speuren Ontwikkelingswerk, S&O o R&D) pueden ser elegibles para compensación de costos salariales y costos adicionales bajo el esquema WBSO. De acuerdo con la empresa holandesarise Agency, cada año, el gobierno holandés asigna el presupuesto de la WBSO como parte del Plan Fiscal. Para 2020, el presupuesto de la WBSO fue de 1,281 millones de euros. Si su empresa es una startup y recibió una declaración de I+D que otorga un beneficio para nuevos negocios, es posible que pueda hacer uso del esquema salarial habitual o del programa de opciones sobre acciones para startups.
Esquemas fiscales para nuevas empresas
El gobierno holandés también ofrece varios beneficios fiscales y esquemas para nuevas empresas. Si inició un nuevo negocio en los Países Bajos y está sujeto al impuesto sobre la renta en los Países Bajos, puede ser elegible para una desgravación fiscal para nuevas empresas (startersaftrek). Esto es parte de la asignación de empresario (ondernemersaftrek). Al utilizar este servicio, terminará pagando menos impuestos. Esto se debe a que se le permite deducir una cantidad fija de su beneficio bruto anual.
Subsidio para emprendedores
Según Business.gov.nl, los propietarios de negocios en los Países Bajos pueden ser elegibles para el subsidio de empresario (ondernemersaftrek). Deducidas de las ganancias para que el empresario pague menos impuestos, las asignaciones para emprendedores incluyen: asignación para la propiedad de empresas privadas, desgravación fiscal para nuevas empresas (aumento de la asignación para la propiedad de empresas privadas), reducción del socio de trabajo, crédito fiscal para I+D (WBSO), desgravación por interrupción e impuestos alivio para nuevas empresas en caso de incapacidad laboral. La tasa máxima para el subsidio de empresario es del 46 por ciento. Así es cómo puede solicitarlo.
Caja de innovación
Fox también habla de un régimen especial para las empresas innovadoras denominado caja de innovación. Introducida por el gobierno holandés, la caja de innovación ayuda a estimular fiscalmente las actividades innovadoras. Es una casilla tarifaria especial en tu declaración del IRPF, que te permite pagar menos IRPF.
Impuesto sobre Sociedades
Según Fox, una vez al startup está funcionando en Amsterdam, tiene que pagar el impuesto de sociedades, que actualmente es del 15 por ciento sobre beneficios de hasta 245,000 € y del 25 por ciento para beneficios superiores a 245,000 €.
¿Eres emprendedor?
Para utilizar los esquemas de desgravación fiscal para nuevas empresas, la Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos debe considerarlo como empresario. Esto se puede comprobar esta página.