Le prospère startup ecosystem of Amsterdam attire de nombreux entrepreneurs, en herbe ou aguerris, pour lancer leur startups dans la ville. Selon le dernier Startup Rapport Heatmap Europe, Amsterdam était la troisième ville la plus attractive d'Europe pour créer une entreprise en 2020. En 2019, la ville était en 5e position. Ceci est basé sur une enquête qui révèle le Top 50 des villes où les fondateurs aimeraient créer une entreprise s'ils pouvaient choisir librement.
Cependant, démarrer une startup dans une nouvelle ville/un nouveau pays n'est pas une tâche facile. Cela nécessite une planification minutieuse et le respect des protocoles et réglementations du pays. Une fois que vous avez déterminé si vous êtes légalement autorisé à créer une entreprise aux Pays-Bas, finalisez la structure juridique de l'entreprise (rechtsvorm) de votre entreprise — Structures commerciales non constituées en société (Rechtvormen zonder rechtspersoonlijkheid) ou Structures commerciales constituées en société (Rechtvormen met rechtspersoonlijkheid) — bloquées le nom et l'emplacement idéal pour votre entreprise, vous devrez enregistrer votre entreprise auprès de la KvK (Kamer van Koophandel), la chambre de commerce néerlandaise. Vous trouverez ici toutes les informations sur la procédure d'inscription, les coûts, etc.
Une fois votre entreprise inscrite au registre du commerce, KVK transmettra vos coordonnées au Administration fiscale et douanière néerlandaise (Belastingdienst). Avoir une bonne compréhension du système fiscal néerlandais est impératif avant de démarrer votre entreprise en Amsterdam. Voici quelques éléments clés que vous devez garder à l'esprit avant de lancer un startup in Amsterdam, avec des entrées de Jaap Renard, associé fondateur de Riverlane Fiscaal juristen, un Amsterdamcabinet d'avocats fiscaliste. Riverlane est membre de l'Association néerlandaise des conseillers fiscaux (NOB).
Enregistrement auprès de l'administration fiscale et douanière néerlandaise
Selon Business.gov.nl, « Les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés anonymes doivent se faire enregistrer par l'intermédiaire d'un notaire. Le notaire s'occupera de l'enregistrement auprès de l'administration fiscale néerlandaise en votre nom. Si vous faites des affaires aux Pays-Bas, mais que votre entreprise n'est pas établie de manière permanente aux Pays-Bas, vous devrez peut-être simplement vous inscrire auprès de l'administration fiscale et douanière néerlandaise.
La bonne taxe
Pour vous inscrire auprès de l'administration fiscale et douanière néerlandaise, vous devez remplir le formulaire d'enregistrement de société étrangère. L'administration fiscale et douanière néerlandaise, après analyse de vos informations, détermine les taxes que vous devez payer. Il s'agit notamment de l'impôt sur le revenu, de l'impôt sur le chiffre d'affaires, de l'impôt sur les sociétés, de la taxe sur les salaires.
Inscription en tant qu'employeur
Avant d'embaucher vos employés, s'inscrire en tant qu'employeur à des fins de sécurité sociale auprès de l'administration fiscale et douanière néerlandaise est nécessaire. "Vous recevrez alors un numéro de taxe sur les salaires et plusieurs formulaires à remplir. Le numéro de taxe sur les salaires est pertinent pour le dépôt de votre déclaration de revenus annuelle et la communication avec l'administration fiscale et douanière néerlandaise", selon Business.gov.nl.
La règle des 30%
Selon Fox, en tant qu'employeur, les deux règles centrées sur la fiscalité devraient Amsterdam-Base startups garder à l'esprit sont la règle des 30% et une subvention sur les salaires appelée WBSO. Les employés internationaux qui ont été recrutés à l'étranger pour un poste aux Pays-Bas peuvent être éligibles à la décision fiscale anticipative de 30 %. Selon Iamsterdam, la décision de remboursement de 30 % (également connue sous le nom de facilité de 30 %) est un avantage fiscal pour les migrants hautement qualifiés qui s'installent aux Pays-Bas pour un emploi spécifique. Lorsque les conditions nécessaires sont remplies, l'employeur peut accorder une indemnité non imposable équivalente à 30 % du salaire brut soumis à l'impôt néerlandais sur les salaires. Les employés qui demandent la décision de 30 % après le 1er janvier 2019 bénéficient de l'avantage pendant 5 ans.
Le régime WBSO
Les entreprises qui effectuent des travaux de recherche et de développement (Speur- en Ontwikkelingswerk, S&O ou R&D) peuvent être éligibles à une indemnisation des coûts salariaux et des coûts supplémentaires dans le cadre du régime WBSO. Selon le Pays-Bas Enterprise Agence, chaque année, le gouvernement néerlandais alloue le budget WBSO dans le cadre du plan fiscal. Pour 2020, le budget de la WBSO était de 1,281 XNUMX M€. f votre entreprise est un startup et que vous avez reçu une déclaration de R&D accordant un avantage pour les nouvelles entreprises, vous pouvez bénéficier du régime salarial habituel ou du programme d'options sur actions pour startups.
Régimes fiscaux pour les nouvelles entreprises
Le gouvernement néerlandais propose également divers avantages et régimes fiscaux pour les nouvelles entreprises. Si vous avez créé une nouvelle entreprise aux Pays-Bas et que vous êtes assujetti à l'impôt sur le revenu aux Pays-Bas, vous pouvez bénéficier d'un allégement fiscal pour les nouvelles entreprises (startersaftrek). Cela fait partie de la allocation d'entrepreneur (ondernemersaftrek). En utilisant cette facilité, vous finirez par payer moins d'impôts. C'est parce que vous êtes autorisé à déduire un montant fixe de votre bénéfice brut annuel.
Allocation aux entrepreneurs
Selon Business.gov.nl, les propriétaires d'entreprise aux Pays-Bas peuvent être éligibles à l'allocation aux entrepreneurs (ondernemersaftrek). Déduite du bénéfice afin que l'entrepreneur paie moins d'impôts, l'allocation aux entrepreneurs comprend : l'allocation pour propriété d'entreprise privée, l'allégement fiscal pour les nouvelles entreprises (augmentation de l'allocation pour propriété d'entreprise privée), l'abattement pour partenaire de travail, le crédit d'impôt R&D (WBSO), l'abattement pour cessation d'activité et l'impôt allègement pour les nouvelles entreprises en cas d'incapacité de travail. Le taux maximum de l'allocation aux entrepreneurs est de 46 pour cent. Voici comment vous pouvez en faire la demande.
Boîte d'innovation
Fox parle également d'un régime spécial pour les entreprises innovantes appelé le boîte à innovations. Introduite par le gouvernement néerlandais, la boîte à innovation aide à stimuler fiscalement les activités innovantes. Il s'agit d'une case tarifaire spéciale sur votre déclaration d'impôt sur le revenu des sociétés, qui vous permet de payer moins d'impôt sur le revenu des sociétés.
Impôt sur les sociétés
Selon Fox, une fois par startup est opérationnel dans Amsterdam, elle doit payer l'impôt sur les sociétés, qui est actuellement de 15 % sur les bénéfices jusqu'à 245,000 25 € et de 245,000 % sur les bénéfices supérieurs à XNUMX XNUMX €.
Êtes-vous un entrepreneur?
Afin d'utiliser les régimes d'allégement fiscal pour les nouvelles sociétés, l'administration fiscale et douanière néerlandaise doit vous considérer comme un entrepreneur. Cela peut être vérifié ici.