Das blühende startup ecosystem of Amsterdam zieht viele angehende und erfahrene Unternehmer gleichermaßen an, ihr Unternehmen zu gründen startups in der Stadt. Nach neuesten Erkenntnissen Startup Heatmap Europe-Bericht, Amsterdam war im Jahr 2020 die drittattraktivste Stadt Europas für Unternehmensgründungen. Im Jahr 2019 lag die Stadt auf Platz 5. Dies basiert auf einer Umfrage, die die Top 50 Städte ermittelt, in denen Gründer gerne ein Unternehmen gründen würden, wenn sie freie Wahl hätten.
Beginnend jedoch mit einem startup In einer neuen Stadt/einem neuen Land ist es keine leichte Aufgabe. Es erfordert eine sorgfältige Planung und die Sicherstellung, dass Sie die Protokolle und Vorschriften des Landes befolgen. Sobald Sie herausgefunden haben, ob Sie berechtigt sind, in den Niederlanden ein Unternehmen zu gründen, legen Sie die rechtliche Unternehmensstruktur (rechtsvorm) Ihres Unternehmens fest – Rechtsvormen zonder rechtspersoonlijkheid oder Rechtsvormen met rechtspersoonlijkheid Wenn Sie den Namen und den idealen Standort für Ihr Unternehmen kennen, müssen Sie Ihr Unternehmen bei der KvK (Kamer van Koophandel), der niederländischen Handelskammer, registrieren. Alles zum Anmeldeverfahren, Kosten etc. finden Sie hier.
Sobald Ihr Unternehmen im Handelsregister eingetragen ist, gibt die KVK Ihre Daten an die weiter Niederländische Steuer- und Zollverwaltung (Belastungsdienst). Bevor Sie Ihr Unternehmen gründen, ist es unerlässlich, über umfassende Kenntnisse des niederländischen Steuersystems zu verfügen Amsterdam. Hier sind einige wichtige Dinge, die Sie vor dem Start beachten sollten startup in Amsterdam, mit Eingaben von Jaap Fox, Gründungspartner bei Riverlane Fiscaal juristen, an Amsterdam-basierte Steuerrechtskanzlei. Riverlane ist Mitglied des niederländischen Steuerberaterverbandes (NOB).
Registrierung bei der niederländischen Steuer- und Zollverwaltung
Laut Business.gov.nl„Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Aktiengesellschaften müssen ihre Eintragung über einen Notar vornehmen. Der Notar kümmert sich in Ihrem Namen um die Registrierung bei der niederländischen Steuerverwaltung. Wenn Sie in den Niederlanden geschäftlich tätig sind, Ihr Unternehmen jedoch nicht dauerhaft in den Niederlanden ansässig ist, müssen Sie sich möglicherweise nur bei der niederländischen Steuer- und Zollverwaltung registrieren.“
Die richtige Steuer
Um sich bei der niederländischen Steuer- und Zollverwaltung zu registrieren, müssen Sie das Formular ausfüllen Formular zur Registrierung ausländischer Unternehmen. Die niederländische Steuer- und Zollverwaltung ermittelt anhand der Analyse Ihrer Daten, welche Steuern Sie zahlen müssen. Dazu gehören die Einkommensteuer, die Umsatzsteuer, die Körperschaftsteuer und die Lohnsteuer.
Registrierung als Arbeitgeber
Bevor Sie Ihre Mitarbeiter einstellen, Registrierung als Arbeitgeber Für Zwecke der sozialen Sicherheit ist eine Vorlage bei der niederländischen Steuer- und Zollverwaltung erforderlich. „Sie erhalten dann eine Lohnsteuernummer und mehrere Formulare zum Ausfüllen. Die Lohnsteuernummer ist für die Einreichung Ihrer jährlichen Lohnsteuererklärung und die Kommunikation mit der niederländischen Steuer- und Zollverwaltung relevant“, heißt es in Business.gov.nl.
Die 30% -Regel
Laut Fox sollten als Arbeitgeber die beiden steuerzentrierten Regeln gelten Amsterdam-Basis startupBeachten Sie bitte die 30 %-Regel und einen Lohnzuschuss namens WBSO. Internationale Mitarbeiter, die aus dem Ausland für eine Stelle in den Niederlanden rekrutiert wurden, haben möglicherweise Anspruch auf den Steuervorbescheid von 30 %. Entsprechend IamsterdamDie 30-Prozent-Rückerstattungsregelung (auch als 30-Prozent-Regelung bekannt) ist ein Steuervorteil für hochqualifizierte Migranten, die für eine bestimmte Beschäftigungsstelle in die Niederlande ziehen. Wenn die erforderlichen Voraussetzungen erfüllt sind, kann der Arbeitgeber einen steuerfreien Zuschuss in Höhe von 30 % des Bruttolohns gewähren, der der niederländischen Lohnsteuer unterliegt. Arbeitnehmer, die nach dem 30. Januar 1 die 2019 %-Regelung beantragen, erhalten die Leistung 5 Jahre lang.
Das WBSO-System
Unternehmen, die Forschungs- und Entwicklungsarbeiten durchführen (Speur- en Ontwikkelingswerk, S&O oder R&D), haben möglicherweise Anspruch auf eine Entschädigung für Lohnkosten und Mehrkosten im Rahmen des WBSO-Systems. Entsprechend der Niederlande Enterprise AgenturJedes Jahr stellt die niederländische Regierung das WBSO-Budget im Rahmen des Steuerplans bereit. Für 2020 belief sich das WBSO-Budget auf 1,281 Millionen Euro. Wenn Ihr Unternehmen ein ist startup und Sie eine F&E-Erklärung erhalten haben, die eine Vergünstigung für neue Unternehmen gewährt, können Sie ggf. die übliche Gehaltsregelung oder das Aktienoptionsprogramm dafür in Anspruch nehmen startups.
Steuerregelungen für neue Unternehmen
Die niederländische Regierung bietet außerdem verschiedene Steuervorteile und -regelungen für neue Unternehmen. Wenn Sie in den Niederlanden ein neues Unternehmen gegründet haben und in den Niederlanden einkommenssteuerpflichtig sind, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuererleichterung für neue Unternehmen (startersaftrek). Dies ist Teil des Unternehmerzuschuss (ondernemersafrek). Wenn Sie diese Möglichkeit nutzen, zahlen Sie weniger Steuern. Das liegt daran, dass Sie es dürfen einen festgelegten Betrag abziehen von Ihrem Jahresbruttogewinn.
Unternehmerzuschuss
Laut Business.gov.nl haben Unternehmer in den Niederlanden möglicherweise Anspruch auf die Unternehmerzulage (ondernemersaftrek). Der Unternehmerfreibetrag wird vom Gewinn abgezogen, damit der Unternehmer weniger Steuern zahlt. Er umfasst: Freibetrag für Privatunternehmen, Steuererleichterungen für neue Unternehmen (erhöhter Freibetrag für Privatunternehmer), Ermäßigung für Arbeitspartner, Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung (WBSO), Abzugsermäßigung bei Unternehmensauflösungen und Steuern Entlastung für Neugründungen bei Arbeitsunfähigkeit. Der Höchstsatz für die Unternehmerzulage beträgt 46 Prozent. Hier ist, wie Sie sich dafür bewerben können.
Innovationsbox
Fox spricht auch von einer Sonderregelung für innovative Unternehmen namens „ Innovationsbox. Die von der niederländischen Regierung eingeführte Innovationsbox trägt dazu bei, innovative Aktivitäten finanziell anzuregen. Es handelt sich um ein spezielles Tariffeld in Ihrer Körperschaftsteuererklärung, das es Ihnen ermöglicht, weniger Körperschaftsteuer zu zahlen.
Körperschaftssteuer
Laut Fox einmal a startup ist in Betrieb Amsterdam, muss es Körperschaftsteuer zahlen, die derzeit 15 Prozent für Gewinne bis zu 245,000 Euro und 25 Prozent für Gewinne über 245,000 Euro beträgt.
Sind Sie Unternehmer?
Um die Steuererleichterungen für neue Unternehmen nutzen zu können, muss die niederländische Steuer- und Zollverwaltung Sie als Unternehmer betrachten. Dies kann überprüft werden hier.